2017銀行從業(yè)初級資格《銀行管理》知識點精選
以下是百分網(wǎng)小編整理的2016銀行從業(yè)初級資格《銀行管理》知識點精選，希望對您的學習和考試有所幫助!
【知識點一】風險管理
A 銀行風險的種類：
銀行風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險和戰(zhàn)略風險九大類。
戰(zhàn)略風險是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風險。
B 風險管理的發(fā)展歷程：
1.資產風險管理階段
2.負債風險管理階段
3.資產負債風險管理階段
4.全面風險管理階段
C 全面風險管理：
全面風險管理模式體現(xiàn)了面向全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法以及全員的風險管理文化等先進的風險管理理念和方法。
1.全球的風險管理體系
2.全面的風險管理范圍
所謂全面風險管理是指對整個銀行內各個層次的業(yè)務單位、各種風險的通盤管理，這種管理要求將信用風險、市場風險和操作風險等不同風險類型，公司/機構、個人等不同客戶種類，資產業(yè)務、負債業(yè)務和中間業(yè)務等不同性質業(yè)務的風險都納入統(tǒng)一的風險管理范圍，并將承擔這些風險的各個業(yè)務單位納入統(tǒng)一的管理體系中，對各類風險依據(jù)統(tǒng)一的標準進行測量并加總，依據(jù)全部業(yè)務的相關性對風險進行控制和管理。全面風險管理是銀行業(yè)務多元化后產生的一種需求，其優(yōu)點是可以大大改進風險一收益分析的質量，在銀行系統(tǒng)內實現(xiàn)風險管理理念、目標和標準的統(tǒng)一，從而實現(xiàn)風險管理的全面化、系統(tǒng)化。
3.全程的風險管理過程
銀行的業(yè)務特點決定了每個業(yè)務環(huán)節(jié)都具有潛在的風險，銀行的風險管理也應貫穿于業(yè)務發(fā)展的每一個過程。哪一個環(huán)節(jié)缺少風險管理，就有可能出現(xiàn)損失，甚至導致整個業(yè)務活動的失敗。
4.全新的風險管理方法
5.全員的風險管理文化
風險存在于銀行業(yè)務的每一個環(huán)節(jié)，銀行的`這種內在風險特性決定了風險管理必須體現(xiàn)為每一個員工的行為，所有銀行工作人員都應該具有風險管理的意識和自覺性。為了有效地識別、計量和監(jiān)控風險，銀行通常設有專門的風險管理部門，但風險管理絕不僅僅是風險管理部門的職責，無論是董事會、管理層，還是業(yè)務部門，乃至運營部門，每個人在從事崗位工作時，都必須深刻了解可能存在的潛在的風險因素，并主動地加以預防。
D風險管理流程：
銀行風險管理流程主要包括風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個步驟。一般來說，銀行的風險管理部門承擔了風險識別、風險計量、風險監(jiān)測的重要職責，而各級風險管理委員會承擔風險控制、決策的責任。
1.風險識別
有效識別風險是風險管理的最基本要求，其關注的主要問題是：風險因素、風險的性質以及后果，識別的方法及其效果。風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)，即了解各種潛在的風險和分析引起風險事件的原因。
2.風險計量
風險計量是全面風險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置得以有效實施的基礎.
3.風險監(jiān)測
風險監(jiān)測包含兩層含義：一是監(jiān)測各種可量化的關鍵風險指標，以及不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢，確保可以將風險在進一步加大之前識別出來;二是報告銀行所有風險的定性、定量評估結果，以及所采取的風險管理和控制措施的質量與效果。
4.風險控制
風險控制是對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規(guī)避和補償?shù)却胧�，進行有效管理和控制的過程。
【知識點二】公司治理
A涵義：銀行公司治理，是指在所有權與控制權分離的情況下，銀行的投資者為了實現(xiàn)對銀行控制并獲得良好回報，針對銀行運作所設計的各種激勵約束機制以及制度安排的總和。
B公司治理的主體
銀行公司治理的主體包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層。
C利益相關者：除了股東、董事、高級管理人員及監(jiān)事以外，商業(yè)銀行的利益相關者還包括存款人及其他債權人、職工、客戶、供應商、社區(qū)等。商業(yè)銀行在處理與利益相關者之間的關系時應遵循的基本原則包括：(1)銀行應與利益相關者積極合作，共同推動銀行持續(xù)、健康地發(fā)展;(2)銀行應為維護利益相關者的權益提供必要的條件，當其合法權益受到侵害時，利益相關者應有機會和途徑獲得賠償;(3)銀行應向存款人及其他債權人提供必要的`信息，以便其對銀行的經(jīng)營狀況和財務狀況作出判斷和進行決策;(4)銀行應鼓勵職工通過與董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理人員的直接溝通和交流，反映職工對銀行經(jīng)營、財務狀況以及涉及職工利益的重大決策的意見;(5)銀行應在保持銀行持續(xù)發(fā)展、實現(xiàn)股東利益最大化的同時，應關注所在社區(qū)的福利、環(huán)境保護、公益事業(yè)等問題，重視銀行的社會責任。
D信息披露：真實、準確、完整、及時的信息披露，是商業(yè)銀行公司治理持續(xù)有效的重要保證和促進因素。商業(yè)銀行應披露下列公司治理信息：
(1)年度內召開股東大會情況;
(2)董事會的構成及其工作情況;
(3)監(jiān)事會的構成及其工作情況;
(環(huán)球網(wǎng)校小編整理銀行業(yè)初級資格《銀行管理》知識點：公司治理)
(4)高級管理層成員構成及其基本情況;
(5)銀行部門與分支機構設置情況;
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(6)獨立董事的工作情況。
【知識點三】存款準備金率
存款準備金是指金融機構為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的，是繳存在中央銀行的存款，中央銀行要求的存款準備金占其存款總額的比例就是存款準備金率(deposit-reserveratio)。
作用過程
存款準備金，也稱為法定存款準備金或存儲準備金(Depositreserve)，是指金融機構為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的在中央銀行的存款。中央銀行要求的存款準備金占其存款總額的比例就是存款準備金率。中央銀行通過調整存款準備金率，可以影響金融機構的信貸擴張能力，從而間接調控貨幣供應量。RDR，即RMBDeposit-reserveRatio，全稱為人民幣存款準備金率。存款準備金，是限制金融機構信貸擴張和保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的資金。法定存款準備金率，是金融機構按規(guī)定向中央銀行繳納的存款準備金占其存款的總額的比率。這一部分是一個風險準備金，是不能夠用于發(fā)放貸款的。這個比例越高，執(zhí)行的緊縮政策力度越大。存款準備金率變動對商業(yè)銀行的作用過程如下：
增長
當中央銀行提高法定準備金率時，商業(yè)銀行可提供放款及創(chuàng)造信用的能力就下降。因為準備金率提高，貨幣乘數(shù)就變小，從而降低了整個商業(yè)銀行體系創(chuàng)造信用、擴大信用規(guī)模的能力，其結果是社會的銀根偏緊，貨幣供應量減少，利息率提高，投資及社會支出都相應縮減。反之，亦然。
打比方說，如果存款準備金率為7%，就意味著金融機構每吸收100萬元存款，要向央行繳存7萬元的存款準備金，用于發(fā)放貸款的資金為93萬元，倘若將存款準備金率提高到7.5%，那么金融機構的可貸資金將減少到92.5萬元。
制度
在存款準備金制度下，金融機構不能將其吸收的存款全部用于發(fā)放貸款，必須保留一定的資金即存款準備金，以備客戶提款的需要，因此存款準備金制度有利于保證金融機構對客戶的正常支付。隨著金融制度的發(fā)展，存款準備金逐步演變?yōu)橹匾呢泿耪吖ぞ�。當中央銀行降低存款準備金率時，金融機構可用于貸款的資金增加，社會的貸款總量和貨幣供應量也相應增加;反之，社會的貸款總量和貨幣供應量將相應減少。
發(fā)展
中央銀行通過調整存款準備金率，可以影響金融機構的信貸擴張能力，從而間接調控貨幣供應量。超額存款準備金率是指商業(yè)銀行超過法定存款準備金而保留的準備金占全部活期存款的比率。從形態(tài)上看，超額準備金可以是現(xiàn)金，也可以是具有高流動性的金融資產，如在中央銀行賬戶上的準備存款等。
2006年以來，中國經(jīng)濟快速增長，但經(jīng)濟運行中的矛盾也進一步凸顯，投資增長過快的勢頭不減。而投資增長過快的主要原因之一就是貨幣信貸增長過快。提高存款準備金率可以相應地減緩貨幣信貸增長，保持國民經(jīng)濟健康、協(xié)調發(fā)展。
存款準備金利率水平是指人民銀行為金融機構存款準備金支付利息所執(zhí)行的利率水平。
一般地，存款準備金率上升，會使得利率被迫上升，這是實行緊縮的貨幣政策的信號。存款準備金率是針對銀行等金融機構的，對最終客戶的影響是間接的;利率是針對最終客戶的，比如你存款的利息，影響是直接的。
上調目的：旨在防止中國經(jīng)濟過熱
“加息屬于意料之中，但加息和提高存款準備金率兩大貨幣工具同時使用，這在本輪調控中還是第一次。”經(jīng)濟學家王小廣接受新華社記者采訪時認為，此次加息主要意圖在于防止中國宏觀經(jīng)濟從偏快走向過熱。
2007年一季度中國經(jīng)濟增長高達11.1%，呈現(xiàn)出多年所沒有的快速增長。而一季度中國居民消費價格總水平同比上漲了2.7%，3月漲幅達3.3%，4月上漲達3%，經(jīng)濟界人士普遍認為當前存在一定通脹壓力。
亞洲開發(fā)銀行中國代表處高級經(jīng)濟學家湯敏說，此次央行采取的這一系列措施是這幾年來較大的動作，此舉表明政府不愿讓經(jīng)濟朝著過熱的方向發(fā)展，而是更加注重經(jīng)濟發(fā)展的質量，促使經(jīng)濟又好又快發(fā)展。
央行也表示，本次上調金融機構人民幣準備金率和存貸款基準利率，旨在加強銀行體系流動性管理，引導貨幣信貸和投資合理增長，保持物價水平的基本穩(wěn)定。
湯敏說，中國經(jīng)濟存在通貨膨脹有抬頭的風險。央行系列政策能做到“防患于未然”，有效防止通貨膨脹，防止資本市場過熱，防止過多的外匯流入，達到防止經(jīng)濟過熱的目標。
深層次引導百姓理財行為
“由于流動性過剩等諸多矛盾的存在，中國經(jīng)濟中已存在資產價格增長過高，股票市場火熱，物價上漲存在壓力等現(xiàn)象，央行出臺的.組合政策能有效緩解這些矛盾問題，也能深層次地引導百姓理財行為。”中國人民大學教授趙錫軍說。
中國股市已經(jīng)持續(xù)一年多的上漲，上證綜合指數(shù)屢次創(chuàng)新高，百姓買股票、基金的熱情空前高漲。央行今年一季度貨幣政策執(zhí)行報告數(shù)據(jù)顯示，前3個月投資股票開戶數(shù)新增871萬戶，是2006年全年新增數(shù)的1.7倍。而購買基金的投資者也導致銀行排隊現(xiàn)象進一步加劇。
不過，在股市火熱的情況下，投資風險尤其值得注意。而國內股市的火熱，“賺錢財富效應”也在加劇著市場的流動性。
伴隨著基準利率的調整，相關房貸利率也會上調，這將適當加大購房者的壓力。不過，從五年以上貸款僅上調0.09個百分點和個人住房公積金貸款利率也上調0.09個百分點的幅度來看，購房者“負擔”不會太大。而各家商業(yè)銀行還會有相應優(yōu)惠措施，更緩解了購房者的還款壓力。
經(jīng)濟影響與銀行的關系
在存款準備金制度下，金融機構不能將其吸收的存款全部用于發(fā)放貸款，必須保留一定的資金即存款準備金，以備客戶提款的需要，因此存款準備金制度有利于保證金融機構對客戶的正常支付。隨著金融制度的發(fā)展，存款準備金逐步演變?yōu)橹匾呢泿耪吖ぞ�。當中央銀行降低存款準備金率時，金融機構可用于貸款的資金增加，社會的貸款總量和貨幣供應量也相應增加;反之，社會的貸款總量和貨幣供應量將相應減少。
中央銀行通過調整存款準備金率，可以影響金融機構的信貸擴張能力，從而間接調控貨幣供應量。超額存款準備金率是指商業(yè)銀行超過法定存款準備金而保留的準備金占全部活期存款的比率。從形態(tài)上看，超額準備金可以是現(xiàn)金，也可以是具有高流動性的金融資產，如在中央銀行賬戶上的準備存款等。
2006年以來，中國經(jīng)濟快速增長，但經(jīng)濟運行中的突出矛盾也進一步凸顯，投資增長過快的勢頭不減。而投資增長過快的主要原因之一就是貨幣信貸增長過快。提高存款準備金率可以相應地減緩貨幣信貸增長，保持國民經(jīng)濟健康、協(xié)調發(fā)展。
存款準備金率與利率的關系:一般地，存款準備金率上升，利率會有上升壓力，這是實行緊縮的貨幣政策的信號。存款準備金率是針對銀行等金融機構的，對最終客戶的影響是間接的;利率是針對最終客戶的，比如你存款的利息，影響是直接的。
簡單的說，存款準備金率對社會的貸款總量和貨幣供應量有影響。提高存款準備金率，相應的減少了貨幣供應量，利率就會有上升，這樣人們的CPI指數(shù)就會下降，最終的目的就是要降低通貨膨脹率。
2010年10月11日，央行已將六家大型銀行存款準備金率上調50個基點至17.5%，時間為2個月，此次是自5月份以來首次上調存款準備金率。這已經(jīng)是今年第三次上調存款準備金利率。利率也從年初的15.5%提升至17%，離歷史高位17.5%僅差0.5%。提高存款準備金率是商業(yè)銀行與央行之間的事情，與普通居民關系不大;但這次可能會對房地產市場產生影響。具體體現(xiàn)在：如今房地產二次調控正在進行中，伴隨著首付款政策的出臺，商業(yè)銀行可放貸金額的減少，也意味著銀行房貸的進一步收緊。
2010年12月10日，中國央行宣布，自12月20日起上調存款類金融機構人民幣存款準備金率0.5個百分點，達18.5%歷史高位。這是央行年內第6次上調存款準備金率，亦是最近30天內第3次上調存款準備金率，頻度密集屬罕有。
提高存款準備金率將進一步抑制投資性購房
據(jù)國家統(tǒng)計局公布數(shù)據(jù)顯示，8月CPI同比上漲3.5%，漲幅較7月份擴大了0.2%，而市預計9月份CPI還會上升，通貨膨脹壓力加劇，“鏈家地產”首席分析師張月認為，在目前CPI增速過快的同時，全民投資意愿將會有所加強，而此產生的投資行為也更容易作用到房產市場，存款準備金利率實施上調，對于回籠資金抑制投資性貸款從而抑制投資是一個抑制作用，在當前房產市場調控背景下，該效果也將事半功倍。
近來房地產市場火熱，央行提高存款準備金率間接收緊房貸存款準備金利率的上調是間接收緊房貸。最近三個月，市場有所回暖，尤其是九月份，更是屢創(chuàng)新政后日成交新高。而剛剛出臺不久的二次調控政策，從資金上限制購房，各地首付款比例提高到30%，二套房嚴格執(zhí)行首付不低于50%，利率1.1倍。而此時央行決定提高存款準備金利率對于房貸市場來說，銀行可放貸資金進一步的減少也意味著放貸額度降低。從而限制了開發(fā)商貸款的額度，隨著市場調控的深入，市場成交漸冷，開發(fā)商資金壓力或許會在幾個月后顯現(xiàn)。
功能作用
存款準備金率政策的真實效用體現(xiàn)在它對商業(yè)銀行的信用擴張能力、對貨幣乘數(shù)的調節(jié)。由于商業(yè)銀行的信用擴張能力與中央銀行投放的基礎貨幣量存在著乘數(shù)關系，而乘數(shù)的大小則與存款準備金率成反比。因此，若中央銀行采取緊縮政策，可提高法定存款準備金率，從存款準備金而限制了商業(yè)銀行的信用擴張能力、降低了貨幣乘數(shù)，最終起到收縮貨幣量和信貸量的效果，反之亦然。
政策效果
第一，可以將金融機構分散保管的準備金集中起來，防止存款人集中、大量擠提存款而導致支付能力削弱，對經(jīng)濟金融產生破壞性影響，保證金融機構的清償力和金融業(yè)的穩(wěn)定;
第二，用于調節(jié)和控制金融機構的信用創(chuàng)造能力和貸款規(guī)模，控制貨幣供應量;
第三，增強中央銀行資金實力，使中央銀行不僅有政治實力，還有強大的經(jīng)濟實力作后盾。
調整存準率的副作用
雖然法定準備率的調整對社會貨幣供應總量有較大的影響，但很多國家尤其是西方國家的中央銀行在實施貨幣政策時往往把重點放在再貼現(xiàn)率的調整和公開市場業(yè)務操作上。因為調整法定準備率雖然能帶來在調整貨幣供應總量政策上事半功倍的效果，但它給社會帶來的副作用也是很明顯的。法定準備率的微小變動也會引起社會貨幣供應總量的急劇變動，迫使商業(yè)銀行急劇調整自己的信貸規(guī)模，從而給社會經(jīng)濟帶來激烈的振蕩。尤其是當中央銀行提高法定準備率時，導致社會信貸規(guī)模驟減，使很多生產沒有后繼資金投入，無法形成生產能力而帶來一系列的問題。因此，各國中央銀行在調整法定準備率時往往比較謹慎。
【知識點四】稅收政策目標
稅收政策目標是稅收政策的核心內容。它與整個社會經(jīng)濟發(fā)展的總目標聯(lián)系在一起，并為實現(xiàn)總目標服務。從稅收政策自身看，稅收政策目標規(guī)定著稅收政策的作用方向，對稅收政策手段的運用具有指導和制約作用;同時，稅收政策目標也是判斷稅收政策手段有效性的標準。因此，科學地確定稅收政策目標，對于有效發(fā)揮稅收政策的誘導、調節(jié)作用具有決定性的意義。
稅收政策目標的內容
稅收政策目標不是一成不變的，在不同的社會政治經(jīng)濟條件下，稅收政策目標是不同的。在我國社會主義市場經(jīng)濟體制下，稅收政策目標不是單一的，而是多元的和分層次的。稅收政策的'主要目標包括：保障國家財政需要，促進資源合理配置，促進經(jīng)濟穩(wěn)定增長和促進收入公平分配。
(1)保障國家財政需要
在社會主義市場經(jīng)濟體制下，國家財政需要主要包括三大部分內容：
1.國家實現(xiàn)其政治職能對財政資金的需要，如國防、司法、行政管理、外交等部門所需要的資金;
2.國家實現(xiàn)其社會管理職能對財政資金的需要，如公益性教育、科學、文化、衛(wèi)生福利等事業(yè)和公益性基礎設施建設所需要的資金;
3.國家實現(xiàn)其宏觀經(jīng)濟調控職能對財政資金的需要，如國家興辦或補貼民間無力興辦的能源、交通、通訊、基礎材料、農業(yè)等基礎產業(yè)所需要的資金。上述國家財政需要，除了一部分通過國有資產收益和公債融資籌措外，主要依靠稅收收入來保障。
為了有效保障國家財政需要目標的實現(xiàn)，在制定稅法和稅收政策時，設置哪些稅種稅法，它的征稅范圍和課稅基礎應該有多大，由那些人來承擔直接納稅義務的責任，征稅的程度、比例或數(shù)量應該如何確定等等，都應當在考慮經(jīng)濟發(fā)展可能和納稅人承受能力的基礎上，作出科學、明確的規(guī)定。通過稅法和稅收政策的科學制定和有效實施，保障國家的財政需要。
(2)促進資源合理配置
資源合理配置包括資源充分利用和配置比例協(xié)調兩方面的含義。前者寓于經(jīng)濟穩(wěn)定增長目標之中;后者則以社會供求結構優(yōu)化為前提和標志。稅收政策調節(jié)具有廣泛性特點，流轉稅和行為稅都對資源配置比例產生影響。具體地說，要在充分發(fā)揮市場機制對資源配置的基礎性調節(jié)作用下，通過流轉稅特別是消費稅政策的調節(jié)，影響某些產業(yè)或產品的利益結構，影響其價格水平和市場競爭條件，從而誘導資源的流向和流量，改善投資需求結構，促進資源合理配置;通過稅收和財政支出機制，直接配置一部分社會經(jīng)濟資源，使公益性投資項目和基礎產業(yè)、基礎設施等得到必要的資源投入，促使整個社會經(jīng)濟資源配置的優(yōu)化。
(3)促進經(jīng)濟穩(wěn)定增長
經(jīng)濟穩(wěn)定增長是以社會總供給與總需求大體均衡為基本前提的。當經(jīng)濟發(fā)展速度過快，投資和消費需求形成的社會購買力超過社會供給代表的商品和勞務可供量時，就會出現(xiàn)物價上漲和通貨膨脹，不利于社會穩(wěn)定和市場經(jīng)濟健康運行。這時，采用增加稅收的政策，通過改變政府與微觀經(jīng)濟主體的資源支配使用比例，增加政府財政收入，相應降低投資者的投資凈收益和家庭的稅后可支配收入，從而達到收縮投資需求和消費需求，抑制經(jīng)濟過快增長和通貨膨脹的調控效應。反之，在經(jīng)濟衰退，社會有效需求不足和供求相對過剩的情況下，就會出現(xiàn)工廠開工不足、資源閑置浪費和失業(yè)率上升等，不利于資源充分利用和社會穩(wěn)定。這時，采用輕稅政策，使必要的投資需求和消費需求得以維持，從而起到刺激社會總需求，擴大就業(yè)，促進經(jīng)濟穩(wěn)定增長的調控效應。
(4)促進收入公平分配
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