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公司上市輔導(dǎo)的主要工作

　　上市輔導(dǎo)是指協(xié)助擬上市企業(yè)進行各個環(huán)節(jié)的規(guī)范化以達到順利上市的目的，同時規(guī)避上市可能帶來的風(fēng)險。下面YJBYS小編為大家整理了關(guān)于公司上市輔導(dǎo)的主要工作的文章，希望對你有所幫助。

公司上市輔導(dǎo)的主要工作

　　公司上市券商輔導(dǎo)的主要工作

　　目前券商角度國內(nèi)上市流程大體是這樣的：

　　(1)尋找客戶，明確大致服務(wù)意向和服務(wù)條款后初步盡職調(diào)查，如無大問題簽訂合同;

　　(2)如中介機構(gòu)(券商+會計師+律師)未齊備，則協(xié)助組建完成。如有融資需求，協(xié)助完成;

　　(3)根據(jù)各家公司風(fēng)控的不同要求完成較為全面的`盡職調(diào)查，通過內(nèi)部立項;

　　(4)根據(jù)申報期的要求準(zhǔn)備招股書稿和底稿、財務(wù)核查底稿等等等等，并與會計師、律師的審計報告和法律意見書相互協(xié)調(diào)，確保出具的時間點趕上申報期;

　　(5)通過公司質(zhì)控的風(fēng)險控制流程，類似一次小發(fā)審會;

　　(6)向證監(jiān)會申報，等排隊。排到初審以后答復(fù)反饋意見，答復(fù)第二輪反饋意見，答復(fù)反饋意見的反饋意見，等等等等;

　　(8)上發(fā)審會，過會以后等拿批文，沒過會回去喝西北風(fēng);

　　(9)拿到批文以后開始路演、薄記詢價等等等等，目前IPO的價格管制導(dǎo)致基本不用花心思賣IPO;

　　(10)發(fā)行完成，數(shù)天以后敲鐘上市交易;

　　(11)2或3年持續(xù)督導(dǎo)。

　　公司上市會計師輔導(dǎo)的主要工作

　　企業(yè)股份在證券市場上市，是其業(yè)務(wù)和實力的綜合效果，也是企業(yè)發(fā)展的一項重要里程碑。當(dāng)中涉及繁復(fù)的程序，專業(yè)的審核，冗長的耗時，不菲的代價。股份上市雖然能給企業(yè)帶來莫大的好處，但也必須經(jīng)過一個非常的痛苦過程，所以企業(yè)在決定上市時應(yīng)充分衡量上市的利弊與責(zé)任。

　　企業(yè)是否符合上市的要求，選擇適當(dāng)?shù)纳鲜械�，安排合適的上市模式，利用最佳的上市時間，能夠在市場達到怎樣的規(guī)模與效果，往往是上市顧問團隊的一項重要課題。專業(yè)的評估固然不可少，細則的規(guī)范基礎(chǔ)更是上市的重點和難題。

　　在上市的'操作諸多規(guī)范中，會計和稅務(wù)往往是企業(yè)上市籌備工作的重點和難點。如何規(guī)范基礎(chǔ)以符合上市的要求，除了原始基礎(chǔ)和依據(jù)的充分性外，還需要作出其中風(fēng)險與成本的評估，以及技術(shù)和技巧上的安排，因此，企業(yè)上市操作必須非常重視會計和稅務(wù)的規(guī)范工作。

　　企業(yè)在未有意向上市前，財務(wù)會計稅務(wù)基礎(chǔ)往往考慮較為簡單，并可能存在較多的不規(guī)范記錄和核算基礎(chǔ)的隨意性，此時的財務(wù)會計核算結(jié)果，往往不能符合上市對會計稅務(wù)的要求，需要作出重大的規(guī)范工作。

　　如何作出財務(wù)會計基礎(chǔ)規(guī)范工作，應(yīng)從如下方面作出安排：

　　財務(wù)制度建設(shè)與執(zhí)行規(guī)范

　　資產(chǎn)權(quán)屬記錄

　　存貨的規(guī)范記錄

　　業(yè)務(wù)情況是否適合上市的概念

　　財務(wù)指標(biāo)是否符合上市基本要求

　　公司的基礎(chǔ)建設(shè)是否符合上市的要求

　　符合條件的上市目標(biāo)須明確和切合自身發(fā)展需要

　　上市將帶來風(fēng)險或負面影響的評估與分析

　　上市的成本與代價分析

　　公司上市法律顧問的主要工作

　　第一階段：改制重組、設(shè)立股份公司

　　1. 協(xié)助公司及券商制定改制重組方案，確定股份公司的主營業(yè)務(wù)、資產(chǎn)范圍等。在此項工作中，根據(jù)公司實際情況盡量避免同業(yè)競爭及關(guān)聯(lián)交易是關(guān)鍵，要使之符合相關(guān)要求，同時不致影響公司的整體利益。

　　2. 方案一經(jīng)確定，律師將展開盡職調(diào)查。調(diào)查方式包括：全面、大量收集各方相關(guān)資料、實地考察、與相關(guān)人員談話及向有關(guān)部門調(diào)查核實等。

　　3. 指導(dǎo)企業(yè)相關(guān)人員，規(guī)范企業(yè)行為，初步建立現(xiàn)代企業(yè)制度的架構(gòu)，為股份公司的設(shè)立鋪路。

　　4. 協(xié)助企業(yè)編制并簽署《發(fā)起人協(xié)議》、股份公司《章程》等一系列相關(guān)法律文件。

　　5. 在完成調(diào)查核實工作后，律師將依據(jù)改制方案及實際情況，就股份公司的設(shè)立編制《法律意見書》，該文件內(nèi)容涉及股份公司的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、財務(wù)、機構(gòu)等，是設(shè)立申報材料中必備的法律文件之一。

　　6. 協(xié)助企業(yè)及中介機構(gòu)準(zhǔn)備申報材料，并就相關(guān)問題，提供專業(yè)的法律意見。

　　7. 參與股份公司創(chuàng)立大會工作。

　　8. 企業(yè)及中介機構(gòu)要求的其他工作。

　　第二階段：股份公司股票的發(fā)行與上市

　　1.股份公司設(shè)立后，在券商輔導(dǎo)期內(nèi)，律師將協(xié)助完善企業(yè)制度，強化企業(yè)管理機制，嚴格依照股份公司的要求規(guī)范企業(yè)行為，達到發(fā)行與上市的目的。

　　2.參加或列席公司相關(guān)會議，協(xié)助公司高管人員的工作，協(xié)助企業(yè)起草經(jīng)營過程中的法律文書。

　　3.收集股份公司相關(guān)資料，依法進行全面的盡職調(diào)查，編制股份公司股票發(fā)行與上市的《法律意見書》。

　　4.參與起草《招股說明書》，就其是否存在法律風(fēng)險作出公正的判斷，并就其中相關(guān)問題提出專項法律意見。

　　5.依法出具主管部門要求的其他相關(guān)法律文件

　　6.與各中介機構(gòu)共同協(xié)助企業(yè)編制發(fā)行申報材料，盡可能使之完美，力爭早日通過審查。

　　7.完成企業(yè)或中介機構(gòu)的其他工作。

　　8.在上述工作過程中，律師將及時提供法律、法規(guī)、規(guī)章及國家政策，隨時解答法律咨詢，為企業(yè)排憂解難。以上是我所從事各項證券業(yè)務(wù)的'主要工作內(nèi)容。我們將以公認的律師職業(yè)道德，憑借強大的業(yè)務(wù)實力為客戶提供全方位的盡職服務(wù)，以達到客戶利益的最大滿足。

　　公司上市資產(chǎn)評估輔導(dǎo)的主要工作

　　企業(yè)以實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣資產(chǎn)出資設(shè)立公司的，應(yīng)當(dāng)評估作價，核實資產(chǎn)。國有及國有控股企業(yè)以非貨幣資產(chǎn)出資或者接受其他企業(yè)的非貨幣資產(chǎn)出資，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)資產(chǎn)評估的規(guī)定，委托有資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)和執(zhí)業(yè)人員進行;其他的`非貨幣資產(chǎn)出資的評估行為，可以參照執(zhí)行。

　　企業(yè)申請公開發(fā)行股票涉及資產(chǎn)評估的，應(yīng)聘請具有證券從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)承擔(dān)，資產(chǎn)評估工作一般包括資產(chǎn)清查、評定估算、出具評估報告。

　　根據(jù)《公司注冊資本登記管理規(guī)定》，有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司時，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由具有評估資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)評估作價，并由驗資機構(gòu)進行驗資。

　　總結(jié)四點：

　　第一點：企業(yè)發(fā)行上市過程中非貨幣資產(chǎn)出資必須請證券資質(zhì)的評估機構(gòu)。

　　第二點：企業(yè)發(fā)行上市過程中，成立擬上市的主體需要證券資質(zhì)的評估機構(gòu)梳理資產(chǎn)，進行資產(chǎn)重組。

　　第三點：企業(yè)發(fā)行上市過程中，成立擬上市的主體需要證券資質(zhì)的評估機構(gòu)進行股改成為股份制公司。

　　第四點：企業(yè)發(fā)行上市過程中，非貨幣資產(chǎn)出資有非證券資質(zhì)的評估機構(gòu)，一般券商都會要求有證券評估資質(zhì)的評估所來復(fù)核

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