出納每日工作流程

　　1、出納工作的每日流程

　　出納工作的每日流程一般是：

　　（1）上班第一時間，列明昨日未辦完事項，檢查現(xiàn)金庫存，查詢銀行存款余額。

　�。�2）請示領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)主管對當日資金的收支安排，在當日工作安排簿上一一列明。

　�。�3）根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示辦理付款手續(xù)，付款依據(jù)必須真實、完整、合理，超越權(quán)限范圍的付款要求應(yīng)當報送相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批。

　�。�4）辦理的各種收款事項，應(yīng)當注意收入計算的準確性，明確收入來源。

　�。�5）對收、付款單證進行檢查，補齊手續(xù)并分類。

　　（6）根據(jù)收、付款單據(jù)，編制記帳憑證。

　　（7）根據(jù)記帳憑證，逐日逐筆按順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并每日結(jié)出余額。

　�。�8）逐筆注銷工作安排簿中已完成事項。

　�。�9）下班前進行庫存現(xiàn)金盤點，做到帳實相符。

　�。�10）對銀行支票進行清點，核實當日銀行收支金額。

　�。�11）對發(fā)票、收據(jù)等進行清點，合適當日相關(guān)業(yè)務(wù)。

　�。�12）對未完成的經(jīng)濟也列明待處理。

　�。�13）編制出納日報表，反映單日資金收支情況。

　　（14）臨下班前，檢查保險柜、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好。

　　2、出納工作每周流程

　　對于收支業(yè)務(wù)頻繁的大中型企業(yè)，為了提高工作效率和便于資金安排，通常以每周為一個出納工作周期。出納工作的每周流程大致是：

　　星期一：各部門及結(jié)算單位報送付款申請或付款通知書。

　　星期二：領(lǐng)導(dǎo)審批付款申請或付款通知書后，財會部門通知付款。

　　星期三：財會部門審核付款單證后安排付款。

　　星期四：根據(jù)審批單據(jù)，辦理資金收付，登記出納日記帳。

　　星期五：根據(jù)出納日記帳，編制出納報告。

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