報銷差旅費會計分錄怎么寫

　　差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差，所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。下面是小編為大家整理的會計人員就差旅費報銷進行的會計處理，希望大家喜歡!

　　差旅費報銷的會計分錄

　　1、如果沒有向公司借錢

　　借：管理費用-差旅費

　　貸：現(xiàn)金

　　2、借出時

　　借：其他應收款--**人

　　貸：現(xiàn)金

　　3、報銷時

　　全部花完

　　借：管理費用-差旅費

　　貸：其他應收款-**人

　　有剩余現(xiàn)金

　　借：現(xiàn)金

　　管理費用 -差旅費

　　貸：其他應收款 -**人

　　4、補款時

　　借：管理費用 -差旅費

　　貸：現(xiàn)金

　　其他應收款 -**人

　　差旅費報銷的范圍

　　差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

　　一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

　　至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。

　　差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。

　　出差后差旅費報銷步驟

　　參加培訓后的差旅費報銷單，首先應該在上面講年月日填好，日期可以先不填，然后將培訓人所屬的單位填在左上方，人數(shù)的后面根據(jù)實際出差的人數(shù)填，工出任務的后面填寫培訓即可。

　　然后在報銷單的上方的右邊填寫天數(shù)，根據(jù)實際填寫即可，然后在第二行的出發(fā)地和到達地的空白處分別填寫出發(fā)日期、到達日期還有地點。

　　在城市間交通費的位置填寫去目的地的車票費用和回到出發(fā)地的車票費用，根據(jù)實際填寫;住宿費下面要根據(jù)實際天數(shù)填寫天數(shù)，住宿費根據(jù)發(fā)票按實際填寫;伙食費的下面按實際天數(shù)填寫天數(shù)，每天補助的標準是100元，金額下面根據(jù)四天乘以每天的標準100元填寫400;市內(nèi)交通費直接按4天乘以每天80元的結果320元填寫。

　　在左側合計的上方根據(jù)橫向的每一行的交通費加上伙食補助金額的合計加上市內(nèi)交通費求和填寫，然后根據(jù)兩行的合計在右下角的填寫橫向合計的合計，然后在每一列項目下面合計對應的行填寫每一列的合計，然后根據(jù)每一列的合計求和，最后的和與每一行求和的結果一致才可以。

　　在空白行用s線畫兩下，然后在報銷金額后面用中文大寫填寫，然后在后面填寫阿拉伯數(shù)字的金額數(shù)。

　　最后在差旅報銷單的報銷人的位置填寫報銷人姓名，然后將票據(jù)和文件附在差旅費報銷單的后面，然后找部門負責人簽字，然后到財務部初審蓋章，然后找分管領導簽字，然后再找主管財務領導簽字，然后再會財務處找財務處長簽字，最后交給出納核銷。

　　將車票粘貼在票據(jù)粘貼單上，只粘貼左邊的邊界即可，這樣如果票據(jù)很多方便翻看票據(jù)，然后根據(jù)票據(jù)上的金額合計填寫票據(jù)金額，然后根據(jù)票據(jù)的數(shù)量填寫票據(jù)張數(shù)，這里的票據(jù)都是有金額的票據(jù)，沒有金額的票據(jù)單獨粘貼在票據(jù)粘貼單的后面，然后再講票據(jù)粘貼單粘在差旅費報銷單的后面。

　　沒有金額的票據(jù)指的是文件，文件作為一個附件，加上票據(jù)粘貼單上有金額的票據(jù)的數(shù)量2合計為3，所以在差旅費報銷單的附件張數(shù)位置填寫3。

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